Главная → Услуги по Corporate Tax

Корпоративный налог в ОАЭ: регистрация и декларация

Ставим компанию на учёт по корпоративному налогу, считаем налоговую базу и сдаём годовую декларацию — включая случаи, когда налог к уплате нулевой, а отчитаться всё равно обязаны. Регистрация стоит 2 000 AED, декларация — от 2 000 AED. Просрочка регистрации обходится в 10 000 AED и не зависит от того, был ли у компании доход.

Avangard Group L.L.C-FZ · лицензия Meydan Free Zone № 2651982.01 · подаём через EmaraTax · Автор: Светлана Павельчук, генеральный директор AVANGARD GROUP

Регистрация: 2 000 AED
Декларация: от 2 000 AED
Ставка: 0% и 9%
Срок декларации: 9 месяцев после периода

Получить расчёт WhatsApp Отвечаем в течение рабочего часа

Кому это нужно

Компания зарегистрирована недавно — на постановку на учёт есть три месяца с даты регистрации, и этот срок пропускают чаще всего.
Деятельности не было или год закрыт с убытком: регистрация и декларация всё равно обязательны.
Вы во фризоне и рассчитываете на 0% — статус нужно подтверждать условиями, а не наличием лицензии.
Выручка близка к 3 млн AED: льгота для малого бизнеса действует до периодов, заканчивающихся 31 декабря 2026 года, и её нужно заявлять в каждой декларации отдельно.
Уже пришёл штраф за позднюю регистрацию — часть таких штрафов снимается автоматически, если успеть с первой декларацией.

Что делаем

Услуга	Что входит	Стоимость
Регистрация в FTA	определяем срок постановки на учёт и налоговый период, готовим пакет, подаём заявление, получаем номер налогоплательщика	2 000 AED
Регистрация вместе с НДС	обе регистрации одним пакетом	3 000 AED
Декларация, упрощённая форма	для выручки до 3 млн AED: расчёт базы, заявление льготы, подача	2 000 AED
Декларация, общая форма	для выручки свыше 3 млн AED: полный расчёт с корректировками, подача, расшифровки	4 500 AED
Проверка статуса QFZP	разбираем условия нулевой ставки: вид дохода, порог de minimis, требования к отчётности	по объёму
Работа со штрафом	оцениваем право на автоматическую отмену, готовим заявление о пересмотре при наличии оснований	по объёму
Учёт вместе с налогом	ведение учёта целиком, декларация входит в абонемент	от 2 000 AED в месяц

Про штраф 10 000 AED за позднюю регистрацию. Он снимается автоматически, если первая налоговая декларация подана в течение семи месяцев после окончания первого налогового периода. Окно короче обычного девятимесячного срока сдачи — то есть ждать последнего дня дедлайна нельзя, отмена к этому моменту уже не сработает. Если штраф у вас есть, первым делом считаем именно это окно.

Как проходит работа

Определяем период и сроки. Первый налоговый период редко совпадает с календарным годом — он считается от даты в учредительных документах, и от него зависят обе даты: регистрации и декларации.
Ставим на учёт. Готовим пакет, подаём заявление через EmaraTax, ведём переписку с FTA.
Считаем базу. Берём бухгалтерскую прибыль и делаем корректировки по правилам закона: непринимаемые расходы, личные траты собственника, операции со связанными сторонами.
Применяем льготы. Проверяем право на льготу для малого бизнеса и на нулевую ставку для фризоны — и заявляем их в декларации, поскольку автоматически они не применяются.
Сдаём и напоминаем об оплате. Подаём декларацию, отдаём расчёт с расшифровкой и держим срок платежа на контроле.

Сроки и цена промедления

Ситуация	Последствие
Не подали заявление на регистрацию в срок	10 000 AED вне зависимости от прибыли
Не сдали декларацию	500 AED за каждый начатый месяц, с 13-го месяца — 1 000 AED
Не заплатили налог	14% годовых, помесячно на неуплаченную сумму
Нарушили правила хранения документов	10 000 AED, при повторе за 24 месяца — 20 000 AED
Не подтвердили статус QFZP	вся прибыль облагается по ставке 9%

Как устроены ставки, льготы и сроки — в разборе «Corporate Tax в ОАЭ: ставки, сроки и штрафы». Когда для нулевой ставки понадобится аудит — в материале про аудит. Полная таблица санкций — в сводке штрафов FTA.

Почему это не «заполнить форму»

База считается из учёта, а не из выписки. Если период не закрыт, декларация собирается из банковских движений — и это первый повод для доначислений.
Льготы нужно заявлять и обосновывать. Право на них проверяется по условиям, а не по желанию: выручка, вид дохода, история прошлых периодов.
Личные траты с корпоративной карты исключаются из расходов — лучше увидеть это до подачи, чем на проверке.
Мы резидент ОАЭ. Avangard Group L.L.C-FZ, лицензия Meydan Free Zone № 2651982.01, налоговый консалтинг — лицензированный вид деятельности компании.

Посчитаем ваши сроки и риск штрафа

Пришлите лицензию — определим ваш первый налоговый период, скажем, когда наступают регистрация и декларация, есть ли уже начисленный штраф и снимается ли он. Разбор бесплатный.

Оставить заявку WhatsApp Telegram

Частые вопросы

2 000 AED. Вместе с регистрацией по НДС одним пакетом — 3 000 AED. В стоимость входит определение вашего налогового периода и сроков, подготовка документов, подача заявления через EmaraTax и переписка с налоговой.

Да. Обязанность встать на учёт и ежегодно сдавать декларацию не зависит ни от оборота, ни от прибыли. Спящая компания с нулевой выручкой получает и штраф 10 000 AED за просрочку регистрации, и помесячные санкции за несданную отчётность.

2 000 AED по упрощённой форме при выручке до 3 млн AED и 4 500 AED по общей форме при выручке выше. При абонентском обслуживании от 2 000 AED в месяц декларация входит в стоимость.

Не автоматически. Нулевая ставка применяется к квалифицируемому доходу Qualifying Free Zone Person, а этот статус нужно поддерживать: достаточное присутствие в ОАЭ, квалифицируемые виды деятельности, соблюдение порога de minimis, аудированная отчётность и правила трансфертного ценообразования. Неквалифицируемый доход облагается по 9%.

Часто да. Если подать первую декларацию в течение семи месяцев после окончания первого налогового периода, штраф 10 000 AED отменяется автоматически, а уплаченная сумма возвращается на налоговый счёт. Если это окно упущено, остаётся заявление о пересмотре — оно требует документов и оснований, а не объяснений.

Льгота применяется к налоговым периодам, заканчивающимся не позднее 31 декабря 2026 года. Для компании с календарным финансовым годом 2026-й — последний год льготы, дальше прибыль свыше 375 000 AED облагается по ставке 9%. Продление пока не объявлено, поэтому бюджет на 2027 год лучше пересчитать заранее.

Цены указаны в дирхамах ОАЭ и действуют на 17 августа 2026 года; окончательная стоимость фиксируется в договоре. Материал носит информационный характер и не является публичной офертой и налоговой консультацией. Ставки, пороги и сроки приведены по действующим правилам Федеральной налоговой службы — сверить их можно на tax.gov.ae.